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明日头条:新证券法“落地”满月:42家上市公司“收函” 5家被立案调查

Sunbet 财经 2020-04-05 37 0

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图片来源:壹图网

经济观察报 记者 张斌 上市公司违规担保、资金被大股东占用、委托理财资金延期收回甚至收不回来以及信披违规问题频频受到交易所、证监监管机构关注。

上海证监局3月26日下发的警示函,就曝光了“乳酪第一股”妙可蓝多(600882.SH)控股股东对2.4亿元资金占用的情形且未及时进行信披,也提示该公司持续三季度虚增货币资金。

自新证券法实施“满月”以来,证监会、地方证监局、交易所对上市公司信披监管力度明显加强。Wind数据统计显示,3月1日至3月31日,共有42家上市公司因信披违规“收函”,其中ST摩登 (002656.SZ)、延安必康(002411.SZ)、泰和科技(300801.SZ)、雅本化学(300261.SZ)、秀强股份(300160.SZ)等上市公司遭到证监会立案调查。

“收函”原因各异

上述42家上市公司“收函”的原因,主要包括上市公司信披不充分、误导性陈述、违规担保、资金被大股东占用、委托理财的钱延期收回等。

经上海证监局调查,妙可蓝多全资子公司吉林省广泽乳品科技有限公司(简称“广泽科技”)于2019年3月向九台区营城远震养殖农民专业合作社等4家养殖合作社累计划款8950万元,帮助其偿还金融机构借款,公司控股股东及其配偶共同控制的企业——广泽投资控股集团有限公司为上述借款提供了连带责任保证,广泽科技的上述划款实质是代替关联方履行担保责任;广泽科技于2019年5月向公司控股股东的配偶实际控制的企业——吉林省瑞创商贸有限公司划款1.5亿元。

根据警示函,妙可蓝多两次向关联方合计划款约2.4亿元的行为,不但违反了上市公司与关联方资金往来及对外担保的相关规定,而且未及时将控股股东及其关联方资金占用及关联交易情况予以披露,亦未在上述占用期间内的定期报告中就该事项进行披露,亦未在上述占用期间内的定期报告中就该事项进行披露,违反了信披管理办法相关规定。

此外,上海证监局警示函中指出,由于妙可蓝多未对上述两笔资金占用进行会计处理,导致该公司虚增2019年一季报货币资金8950万元,虚增2019年半年报及三季报货币资金2.395亿元。因此妙可蓝多已披露的2019年一季报、半年报及三季报的资产负债表存在虚假记载,未能真实反映该公司财务状况。

妙可蓝多案例之外,3月30日,上交所披露监管措施决定,对健民集团(600976.SH)及其时任董事会秘书胡振波、财务总监程朝阳予以监管关注。

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